خيارات الأسهم w2 1099

وسيط هو أي شخص، في سياق الأعمال التجارية العادية أو الأعمال التجارية، ويقف على استعداد لتأثير المبيعات من قبل الآخرين. قد يشمل الوسيط شخص أمريكي أو أجنبي أو وحدة حكومية وأي وكالة تابعة. أنت تعتبر وسيطا إذا: أنت ملتزم أن يصدر بانتظام والتقادم التزامات الديون الخاصة بها، أو كنت شركة تسترد بانتظام الأسهم الخاصة بها. ومع ذلك، بالنسبة إلى عملية البيع أو الاسترداد أو التقاعد في مكتب خارج الولايات المتحدة، لا يوجد سوى وسيط أمريكي أو وسيط أمريكي هو وسيط. انظر الفقرات من اللائحة 1.6045-1 (g) (1) و 1.6049-5 (c) (5). أنت لا تعتبر وسيط إذا كنت: شركة التي تشتري أسهم غريبة من المساهمين على أساس غير منتظم (ما لم تشير الوقائع خلاف ذلك)، يمكنك إدارة مزرعة لشخص آخر، أو أنت منظمة دولية أن يستعيد أو يتقاعد دينها الخاص. انظر قسم اللوائح 1.6045-1 (أ) (1). كم عدد المعاملات للإبلاغ عن كل نموذج. قم بالإبلاغ عن كل معاملة (بخلاف العقود الآجلة المنظمة أو العملات الأجنبية أو عقود الخيار 1256) في نموذج مستقل 1099-B. الإبلاغ عن المعاملات التي تنطوي على العقود الآجلة المنظمة، والعملات الأجنبية، أو القسم 1256 عقود الخيار على أساس إجمالي. ومع ذلك، يمكنك الإبلاغ عن هذه العقود على أساس إجمالي في نموذج مستقل 1099-B لكل نوع من أنواع العقود. كم من أشكال الملفات لكل معاملة. الإبلاغ عن مبيعات كل من الأنواع التالية من الأوراق المالية في نموذج مستقل 1099-B، حتى لو تم بيع جميع الأنواع الثلاثة في معاملة واحدة. الأوراق المالية المغطاة (المعرفة لاحقا) مع الأرباح أو الخسائر قصيرة الأجل. الأوراق المالية المغطاة مع المكاسب أو الخسائر طويلة الأجل. الأوراق المالية غير المكشوفة (الأوراق المالية التي لا تغطي الأوراق المالية) إذا اخترت خانة الاختيار 5 عند الإبلاغ عن بيعها. بيانات بديلة. الوسطاء الذين يستخدمون بيانات بديلة قد يكونون قادرين على الإبلاغ عن معاملات العملاء (مبيعات الأسهم (النموذج 1099-B)، والفائدة المكتسبة (النماذج 1099-إنت و أويد)، وتوزيعات الأرباح (النموذج 1099-ديف)، والضرائب الأجنبية المدفوعة (نموذج 1099-إنت )) للسنة على بيان بديل واحد. لمزيد من التفاصيل، راجع حانة. 1179، القواعد العامة والمواصفات لأشكال بديلة 1096، 1098، 1099، 5498، وبعض المعلومات الأخرى الإرجاع، الذي يوفر قواعد للنماذج البديلة. معلومات إضافية مطلوبة للأوراق المالية المشمولة. بالنسبة لكل عملية بيع لأمن مغطى مطلوب منك تقديم الاستمارة 1099-B، الإبلاغ عن تاريخ الشراء (المربع 1 ب)، ما إذا كان الربح أو الخسارة قصير الأجل أو طويل الأجل، وما إذا كان أي جزء من الربح أو الخسارة العادية) اإلطار 2 (أو التكلفة أو األساس اآلخر) اإلطار 1 ه (، ومبلغ الخصم السوقي المتراكم) المربع 1 و (، والخسارة غير المسموح بها نتيجة لغسل البيع) المربع 1 ز (. عند بيع أمان غير مكتشوف، يمكنك خانة الاختيار 5 وترك مربعات 1b، 1e، 1f، 1g، و 2 فارغة. إذا قمت بتحديد خانة الاختيار 5، يمكنك اختيار الإبلاغ عن المعلومات المطلوبة في المربعات 1b و 1e و 1 f و 1g و 2 ولن تخضع لعقوبات بموجب القسم 6721 أو 6722 لعدم الإبلاغ عن هذه المعلومات بشكل صحيح. عميلك اشترت ماري أسهم في شركة أبك في أبريل 1995، أبريل 2015، وأغسطس 2015. وتغطي أسهم الأسهم المشتراة في عام 2015 الأوراق المالية. وأسهم الأسهم المشتراة في نيسان / أبريل 1995 هي سندات غير مكشوفة. في يونيو 2016، ماري تبيع كل من الأسهم في معاملة واحدة. على الرغم من بيع السهم في معاملة واحدة، يجب أن تبلغ عن بيع الأوراق المالية المغطاة في نموذجين منفصلين لعام 2016 1099-B (أحدهما للأوراق المالية المشتراة في أبريل 2015 مع مكاسب أو خسائر طويلة الأجل وواحدة للأوراق المالية المشتراة في أغسطس 2015 مع مكاسب أو خسائر قصيرة األجل (. يجب عليك اإلبالغ عن بيع األوراق المالية غير المكشوفة في النموذج الثالث 1099-B أو على النموذج 1099-ب الذي يبلغ عن بيع األوراق المالية المغطاة التي تم شراؤها في أبريل 2015) اإلبالغ عن المكاسب أو الخسائر طويلة األجل (. يمكنك وضع خانة الاختيار 5 عند الإبلاغ عن الأوراق المالية غير المكشوفة في النموذج الثالث 1099-B. إذا قمت بتحديد خانة الاختيار 5، يمكنك ترك الصناديق 1b و 1e و 2 فارغة أو يمكنك إكمال المربعات 1b و 1e و 2 ولا تخضع للعقوبات بموجب القسم 6721 أو 6722 لعدم الإبلاغ عن هذه المعلومات بشكل صحيح. مبيعات قصيرة للأوراق المالية. لا تبلغ عن بيع قصير تم الدخول فيه بعد عام 2010 حتى العام الذي يقدم فيه العميل ضمانا للوفاء بالتزام البيع القصير. تجاهل القسمين 1259 (المبيعات البناءة) و 1233 (ح) (المبيعات القصيرة للممتلكات التي لا قيمة لها). قم بالإبلاغ عن البيع القصير في نموذج واحد 1099-B إلا إذا كنت تقوم بالإبلاغ عن المكاسب أو الخسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل من بيع قصير مغلق بتسليم الأوراق المالية المغطاة (كما هو موضح أدناه تحت عنوان عدد النماذج التي يجب تقديمها لكل معاملة )، تشمل الأوراق المالية التي يتم تسليمها لإقفال البيع القصير كلا من الأوراق المالية المغطاة والأوراق المالية غير المكشوفة (كما هو موضح تحت كم عدد الملفات المطلوب تقديمها لكل معاملة)، أو كان هناك حجز احتياطي وشروط أخرى مطبقة (انظر أدناه). تقرير عن الاستمارة 1099-B المعلومات ذات الصلة عن الأمن المباع لفتح البيع القصير، مع الاستثناءات الموصوفة في الفقرات التالية. في المربع 1 أ، قم بالإبلاغ عن كمية الضمان المسلمة لإغلاق البيع القصير. في المربع 1 ب، تقرير تاريخ الاستحواذ على الأمن تسليمها لإغلاق البيع القصير. في المربع 1 ج، أبلغ عن تاريخ تسليم الضمان لإغلاق البيع القصير. في المربع 1 (ه)، قم بالإبلاغ عن الأساس المعدل للأمن المسلمة لإغلاق البيع القصير. في المربع 2، تقرير ما إذا كان أي ربح أو خسارة عند إقفال البيع قصير الأجل قصير الأجل أو طويل الأجل بناء على تاريخ الاستحواذ على الضمان المسلم لإغلاق البيع القصير. تطبيق القسم 1233 (د)، إن وجدت. إذا تم إغلاق البيع القصير عن طريق تسليم أمان غير مكتشفة، يمكنك خانة الاختيار 5. في هذه الحالة، ليس عليك إكمال المربعات 1b و 1e و 2. ومع ذلك، إذا اخترت الإبلاغ عن المعلومات في هذه المربعات و خانة الاختيار 5، لن تكون عرضة للعقوبات بموجب القسمين 6721 و 6722 لعدم الإبلاغ عن تلك المعلومات بشكل صحيح. إذا تم استيفاء التزام بيع قصير عن طريق تسليم ضمان تم تحويله إلى حساب العملاء مصحوبا ببيان تحويل يشير إلى الضمان الذي تم اقتراضه، انظر قسم اللوائح 1.6045-1 (c) (3) (إكسي) (C). إذا تم أخذ الحجوزات الاحتياطية من إجمالي العائدات عند فتح بيع قصير في عام 2016 ولكن لم يتم إغلاق البيع القصير بحلول نهاية عام 2016، قم بتقديم استمارة 1099-B 2016. اذكر الضريبة المحتجزة في المربع 4. في المربع 1 أ، أدخل وصفا موجزا للمعاملة (على سبيل المثال، 8220 5،000 بيع قصير من 100 سهم من أسهم أبك غير مغلقة 8221). اترك المربعات المرقمة الأخرى فارغة. قم بتقديم نموذج كامل 1099-B للسنة التي يتم فيها إغلاق البيع القصير، كما هو موضح أعلاه، ولكن لا تشمل مبلغ الاستقطاع الاحتياطي في هذا النموذج 1099-B. في حالة البيع القصير، يمكنك أن تأخذ احتياطيا احتياطيا إما: من إجمالي العائدات عندما يتم فتح البيع القصير، أو من أي مكسب عند إغلاق البيع القصير إذا كنت تتوقع أن تكون قادرة على تحديد الربح من البيع القصير فى ذلك التوقيت. سندات الاستثمار الثابت التي يحتفظ بها على نطاق واسع (وفيتس). ويتعين على الأمناء والوسطاء الإبلاغ عن مبلغ المدفوعات الأساسية الجزئية غير التناسبية (على النحو المحدد في البند 1.671-5 (ب) (13) من اللائحة، وعائدات مبيعات الثقة (على النحو المحدد في البند 1.671-5 (ب) (21) )، وحصيلة أصول الاسترداد (على النحو المحدد في البند 1.671-5 (ب) (14) من اللائحة، وعائدات الاسترداد (كما هو محدد في البند 1.671-5 (ب) (15) من اللائحة، (ب) (17))، وعائدات المبيعات (على النحو المحدد في القسم 1.671-5 (ب) (18) من اللائحة التنظيمية) التي تنسب إلى صاحب مصلحة استئمانية (تيه) للسنة التقويمية في الاستمارة 1099 - ب. ولتحديد مبلغ كل بند من العائدات التي يتعين الإبلاغ عنها في الاستمارة 1099-B، انظر عموما البند 1.671-5 من اللائحة. إذا قام الوصي بتقديم معلومات وفيت باستخدام قواعد المرفأ الآمن في القسم 1.671-5 (f) (1) أو (g) (1)، يجب على الوصي أو الوسيط تحديد المبالغ المبلغ عنها في الاستمارات 1099 بموجب القسم 1.671-5 من اللوائح ( و) (2) أو (ز) (2)، حسب الاقتضاء. ضع خانة االختيار 5 وقم بترك الصناديق 1 ب و 1 ه و 2 فارغة إذا: أنت وسيط يبلغ عن بيع األمان الذي تحتفظ به وفيت لأمين وفيت أو أنت وصي أو وسيط لإبلاغ وفيت غير تناسبي جزئي والمدفوعات، وعائدات بيع الثقة، وعائدات أصول الاسترداد، وعائدات الاسترداد، وعائدات أصول المبيعات، وعائدات المبيعات إلى تيه. شرط تقديم بيان المعلومات الضريبية إلى تيه. يجب تقديم بيان معلومات ضريبية يتضمن المعلومات المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في الاستمارة 1099-B، بالإضافة إلى معلومات إضافية تم تحديدها في القسم 1.671-5 (ه) من اللوائح إلى تيهس. یستحق بیان المعلومات الضریبیة المکتوبة المقدمة إلی الوثیقة تيه لعام 2016 في أو قبل 15 مارس 2017. یجب أن یدرج مبلغ بند من مصاریف الأمانة المنسوبة إلی تيه في بیان المعلومات الضریبیة المقدم إلی تيه وھو لا يلزم إدراجها في المربع 5 في النموذج 1099-ديف. انظر القسم 1.671-5 (ه) من اللائحة للحصول على قائمة كاملة ببنود المعلومات التي يجب تضمينها في البيان إلى تيه. اكتساب السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال. يجب أن يكون نموذج الملف 1099-B لكل عميل حصل على نقود أو أسهم أو ممتلكات أخرى من شركة تعرفها أو لديك سبب يدعو إلى معرفته استنادا إلى معلومات متاحة بسهولة، يجب الاعتراف بالربح بموجب المادة 367 (أ) من نقل الملكية إلى شركة أجنبية في الاستحواذ على السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال المبلغ عنه في الاستمارة 8806. المعلومات المتاحة بسهولة تتضمن معلومات من منظمة المقاصة، مثل الشركة الاستئمانية للودائع (دتك)، أو من المعلومات المنشورة على الموقع الإلكتروني إرس. انتقل إلى IRS. gov وأدخل الكلمة 8220 فورم 8806 8221 في الزاوية العلوية اليمنى للعثور على المعلومات على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يطلب منك تقديم نموذج ثان 1099-B للعميل الذي تلقى نقدا فقط للمخزون المكتسب في حيازة السيطرة إذا قمت بالإبلاغ عن النقد كمتحصلات من بيع على نموذج آخر 1099-B. كما لا يطلب منك تقديم النموذج 1099-B للعميل الذي يكون مستفيدا معفيا (بموجب القسم 1.6045-1 (c) (3) (i) أو 1.6043-4 (b) (5)). للحصول على قائمة بالمستفيدين المعفيين، انظر تعليمات عام 2016 الخاصة بالنموذج 1099-كاب. أدخل في المربع 1 د المبلغ الإجمالي للنقد والقيمة السوقية العادلة لأية أسهم وغيرها من الممتلكات التي تم تلقيها مقابل المخزون المحتفظ به في حضانة الخاص بك. أيضا، خانة الاختيار 7. في المربع 1 أ، عرض اسم الشركات وعدد الأسهم من أسهم الشركة التي عقدت التي تم تبادلها. أيضا أدخل فئة أو فئات من الأسهم (على سبيل المثال، المفضلة، المشتركة، الخ) التي تم تبادلها، سواء نقدا أو غيرها من الممتلكات. اختصار الصف لتتناسب مع الإدخال. على سبيل المثال، أدخل 8220 C 8221 للأسهم العادية، 8220 P 8221 للمفضل، أو 8220 O 8221 لأخرى. أيضا اختصار أي الفئات الفرعية. اترك المربعات المرقمة الأخرى ومربع رقم كوسيب فارغا إلا إذا كان مطلوبا منك تقديم نموذج 1099-B للإبلاغ عن العائدات التي دفعتها للعميل من الاستحواذ على السيطرة أو تغيير جوهري في هيكل رأس المال واخترت تقديم نموذج واحد وتقديمه 1099-B للمبالغ المبلغ عنها بموجب كلا النظامين القسمين 1-6045-1 و 1.6045-3. إذا اخترت الجمع بين التقارير لكليهما، ال تجمع بين المعامالت األخرى التي قد يكون العميل خالل السنة مع اإلبالغ عن االستحواذ على السيطرة أو التغيير في هيكل رأس المال. أيضا، في المربع 1e، تقرير أساس إجمالي الأسهم العملاء. لا تدخل مبلغا في المربع 1e أكبر من المبلغ الذي تم إدخاله في المربع 1d. الدفع نقدا عند التسليم. بالنسبة لبيع الأوراق المالية من خلال 8220 نقدا عند التسليم 8221 أو حساب مماثل، إلا أن الوسيط الذي يتلقى إجمالي العائدات من البيع مقابل تسليم الأوراق المالية المباعة مطلوب للإبلاغ عن البيع. ومع ذلك، إذا كان هذا العملاء السماسرة هو 8220 وسيط الطرف الثاني 8221 وهذا هو المستلم المعفى، مطلوب فقط وسيط الطرف الثاني للإبلاغ عن بيع. عملة أجنبية. إذا تم دفع مبلغ الشراء أو عائدات المبيعات بالعملة الأجنبية، يجب عليك الإبلاغ عن مبلغ العملة الأجنبية بالدولار الأمريكي. عموما، يجب عليك تحديد المبلغ المبلغ عنه (بخلاف المبالغ التي تمثل الفائدة المستحقة أو خصم المشكلة الأصلية) اعتبارا من التاريخ الذي تستلم فيه، أو تسدده، أو تسدد المبلغ، أيهما ينطبق، بالسعر الفوري أو باتباع طريقة سعر الصرف المعقول، مثل سعر الصرف الفوري في الشهر أو متوسط ​​السعر الفوري الشهري. عند الإبلاغ عن شراء أو بيع الأوراق المالية المتداولة في سوق الأوراق المالية المعمول بها، يجب عليك تحديد المبالغ بالدولار الأمريكي التي سيتم الإبلاغ عنها (بخلاف المبالغ التي تمثل الفائدة المستحقة أو خصم الإصدار الأصلي) اعتبارا من تاريخ التسوية، بالسعر الفوري أو عن طريق وفقا لاتفاقية سعر الصرف المعقول. انظر قسم اللوائح 1.6045-1 (د) (8). وبصفة عامة، يجب تحويل مدفوعات مبالغ العمالت األجنبية التي تمثل فائدة مستحقة أو خصم إصدار أصلي باستخدام متوسط ​​سعر فترة استحقاق الفائدة، على الرغم من أن بعض العمالء قد يختارون تحويل هذه المبالغ باستخدام السعر الفوري في آخر يوم من فترة استحقاق الفائدة. انظر الفقرات 1-988-2 (ب) (2) و 1.6045-1 (n) (4) (v). دفعات بديلة. لا تبلغ عن الدفعات البديلة بدلا من الأرباح و الفوائد المعفاة من الضرائب في الاستمارة 1099-B. وبدلا من ذلك، أبلغ عن هذه المدفوعات في الإطار 8 من النموذج 1099-ميسك، الإيرادات المتنوعة. انظر القسم 6045 (د) وتعليمات الاستمارة 1099-ميسك. خيارات الأسهم الممنوحة في اتصال مع أداء الخدمات. إذا كان الموظف أو الموظف السابق أو أي مزود خدمة آخر، فيما يتعلق بأداء الخدمات، يحصل على أسهم مكتسبة بشكل كبير من الأسهم من ممارسة خيار الأسهم، وبيع هذا المخزون من خلال وسيط في نفس اليوم، ثم الوسيط قد لا يطلب منها الإبلاغ عن البيع في الاستمارة 1099-B. لمزيد من التفاصيل، راجع Rev. 2002-50، وهي في صفحة 173 من نشرة الإيرادات الداخلية 2002-29 في irs. govpubirs-irbsirb02-29.pdf. بيع الشراكة. لا یتعین تقدیم النموذج 8308، تقریر بیع أو تبادل بعض مزایا الشراکة، إذا کان من الضروري، بموجب القسم 6045، تقدیم عائد من قبل وسیط في الاستمارة 1099-B لتحویل مصلحة الشراکة. الاستثناءات. لا يطلب من الوسطاء تقديم الملف، ولكن يجوز لهم تقديم استمارة 1099-B لما يلي. المبيعات للمستفيدين المعفيين، بما في ذلك ما يلي. أرتشر مساس وحسابات التوفير الصحية (هسا). الولايات المتحدة أو أي دولة أو شعبة سياسية من الولايات المتحدة أو أي دولة. الشركات. ومع ذلك، انظر تحديد شركة. في وقت لاحق، للحصول على تعليمات حول كيفية معرفة ما إذا كان العميل هو شركة لهذا الغرض. أيضا، يجب عليك تقديم النموذج 1099-B لبيع أمن مغطى (معرفة لاحقا) من قبل شركة S إذا حصلت الشركة S على الأمن المغطى بعد 2011. المبيعات التي بدأها المتعاملون في الأوراق المالية والمؤسسات المالية. المبيعات من قبل أمناء الحفظ والأمناء، بشرط أن يتم الإبلاغ عن البيع في نموذج 1041 الذي تم إيداعه بشكل صحيح، وبيان ضريبة الدخل الأمريكي للممتلكات والأموال. مبيعات الأسهم في شركة استثمار منظمة هي صندوق سوق المال. مدفوعات الملتزم: الالتزامات غير القابلة للتحويل، مثل سندات الادخار أو الأقراص المدمجة. الالتزامات التي يتم الإبلاغ عن عائداتها الإجمالية في الاستمارات الأخرى 1099، مثل القسائم المجردة الصادرة قبل 1 يوليو 1982. التزامات الطلب القابلة للتحويل الصادرة قبل 1 يناير 2014، والتي ليس لها أقساط أو خصومات. مبيعات العملات الأجنبية إلا في إطار العقود الآجلة أو المنظمة التي تتطلب تسليم العملات الأجنبية. مبيعات الأسهم الكسرية من الأسهم إذا كانت الحصيلة الإجمالية أقل من 20. تقاعدات التزامات الحجز أو الإقرارات المسجلة الصادرة قبل 1 يناير 2014، إذا لم تحدث تحويلات مؤقتة. مبيعات للأشخاص الأجانب المعفيين كما هو محدد في قسم اللوائح 1.6045-1 (g) (1). مبيعات شهادات مؤسسة ائتمان السلع. المبيعات الفورية أو الآجلة للسلع الزراعية. انظر أدناه. بعض مبيعات المعادن الثمينة. انظر مبيعات المعادن الثمينة، في وقت لاحق. منح أو شراء خيارات أو مشتريات بسبب تمارين خيارات الاتصال أو الدخول في عقود تتطلب تسليم ممتلكات شخصية أو مصلحة فيها. (بما في ذلك التقاعد) من الالتزامات قصيرة الأجل الصادرة في أو بعد 1 يناير 2014. ومع ذلك، قد يطلب من وسيط تقديم استمارة 1099-إنت للفوائد أو خصم المشكلة الأصلية على التزام قصير الأجل. تحديد شركة. بالنسبة لمبيعات الأوراق المالية المغطاة (التي تم تحديدها لاحقا) والتي تم الحصول عليها بعد عام 2011، لا يمكنك الاعتماد على قسم اللوائح 1.6049-4 (c) (1) (إي) (A) لمعرفة ما إذا كان العميل شركة أم لا. ومع ذلك، بالنسبة لمبيعات جميع الأوراق المالية، يمكنك التعامل مع العميل كمستلم معفى إذا كان أحد العبارات التالية صحيحا. اسم العميل يحتوي على مصطلح 8220 شركة التأمين، 8221 8220 شركة التعويض، 8221 8220 شركة إعادة التأمين، 8221 أو 8220 شركة ضمان. 8221 ويشير اسم العميل إلى أنه كيان مدرج كهيئة في حد ذاتها بموجب البند 301.7701-2 (ب) (8) (ط) من اللائحة. تتلقى شهادة الإعفاء المكتملة بشكل صحيح في النموذج W-9 التي تبين أن العميل ليس شركة S. تتلقى نموذج W-8 يتضمن شهادة بأن الشخص الذي يكون اسمه في النموذج هو شركة أجنبية. المبيعات الفورية أو الآجلة للسلع الزراعية. وتشمل السلع الزراعية الحبوب والأعلاف والثروة الحيوانية واللحوم والبذور الزيتية والأخشاب والألياف. البيع الفوري هو بيع يؤدي إلى تسليم فوري تقريبا للسلعة. البيع الآجل هو البيع بموجب عقد آجل. ومع ذلك، يجب الإبلاغ عن مبيعات وتبادل الأخشاب لمدفوعات المبلغ الإجمالي في النموذج 1099-S، عائدات من المعاملات العقارية. الإبلاغ عن مبيعات السلع الزراعية في إطار العقود الآجلة المنظمة ومبيعات المصالح المشتقة في السلع الزراعية ومبيعات الإيصالات للسلع الزراعية الصادرة عن مستودع معين في الاستمارة 1099-B. والمستودع المعين هو مستودع أو مستودع أو كيان آخر مماثل يعينه تبادل للسلع يكون فيه نوع معين من السلع الزراعية يمكن تسليمه من أجل الوفاء بعقد مستقبلي منظم. لا يمكن الإبلاغ عن مبيعات إيصالات المستودعات الصادرة عن أي مستودعات أخرى. مبيعات المعادن الثمينة. إن بيع المعادن الثمينة (الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم) بأي شكل من الأشكال التي لم توافق لجنة تداول العقود الآجلة للسلع (كفتك) على التداول بها بموجب العقود الآجلة المنظمة (رك). وعلاوة على ذلك، حتى لو كان البيع من معدن ثمين في شكل وافقت عليه لجنة التجارة الحرة للتجارة من قبل رك، لا يتم الإبلاغ عن البيع إذا كانت الكمية، من حيث الوزن أو عدد من البنود، أقل من الحد الأدنى من الكمية المطلوبة لتلبية وهي اتفاقية رك وافقت عليها لجنة التجارة الحرة. على سبيل المثال، لا يحتاج الوسيط الذي يبيع عملة ذهبية واحدة إلى تقديم الاستمارة 1099-B حتى إذا كانت العملة من هذا النوع والجودة التي يمكن تسليمها لتلبية طلب اعتماد معتمد من لجنة التجارة الحرة (فكتك) إذا وافقت جميع العقود التي وافقت عليها لجنة التجارة الحرة للعملات الذهبية تدعو حاليا لتسليم ما لا يقل عن 25 قطعة نقدية. يجب تجميع مبيعات المعادن الثمينة لعميل واحد خلال فترة 24 ساعة ومعاملتها كبيع واحد لتحديد ما إذا كان هذا الاستثناء ينطبق. هذا الاستثناء لا ينطبق إذا كان الوسيط يعرف أو لديه سبب لمعرفة أن العميل، سواء بمفرده أو مع شخص ذي صلة، هو الانخراط في المبيعات لتجنب الإبلاغ عن المعلومات. شهادة اعفاء. قد يطلب الوسيط من المستلم المعفي أن يقدم استمارة W-9 المكتملة بشكل صحيح، وطلب رقم تعريف دافع الضرائب وشهادة، أو أي شكل مماثل. قد يعامل الوسيط الوسيط المستلم المعفي الذي لا يفعل ذلك كمستلم غير معفى. راجع الجزء J في التعلیمات العامة لعام 2016 لبعض معلومات الإرجاع للحصول علی المزید من المعلومات. بيان التحويل يجب على أي شخص يقوم بنقل حضانة لأمن محدد) تم تعريفه الحقا (إلى وسيط بعد عام 2010) بعد 2011 إذا كان السهم في شركة استثمارية منظمة، وبعد عام 2014 لبعض أدوات الدين والخيارات وعقود األوراق المالية المستقبلية يقوم الوسيط ببيان تحويل مكتوب في غضون 15 يوما من تاريخ تسوية التحويل. ويجب على المحيل أن يقدم بيانا منفصلا لكل ضمان، وفي حالة نقل حضانة لنفس الضمان المكتسب في تواريخ مختلفة أو بأسعار مختلفة، لكل عملية شراء. ومع ذلك، ال يشترط بيان منفصل عن: األوراق المالية غير المكتشفة، واألوراق المالية المكتسبة أكثر من 5 سنوات قبل تحديد أساس التحويل باستخدام طريقة متوسط ​​األساس. وتنطبق هذه القواعد على: أي شخص يعمل كحارس للأوراق المالية في السياق العادي للتجارة أو النشاط التجاري، أو أي جهة مصدرة للأوراق المالية، أو أي أمين أو أمين خطة تقاعد فردية، أو أي وكيل لما سبق ذكره. لا تنطبق هذه القواعد على: المالك المستفيد لأمن أو أي وكيل يستبدل مالك مفيد لم يكشف عنه، أي وحدة حكومية أو أي وكالة أو أداة تابعة لوحدة حكومية تملك أوراق مالية مقفلة، أو أي منظمة تحمل وتلتزم الالتزامات بين الأعضاء خدمة لأعضائها. المعلومات المطلوبة. يجب أن يتضمن كل بيان تحويل ما يلي: تاريخ البيان هو مفروش اسم وعنوان ورقم هاتف الشخص الذي يقدم البيان اسم وعنوان ورقم هاتف الوسيط الذي يتسلم حضانة الضمان اسم العميل (العملاء) للحساب من التي يتم نقلها إلى الحساب رقم الحساب لحساب التحويل، وإذا كان مختلفا، الحساب المستلم كوسيب أو رقم معرف الأمان الآخر للأمن المنقول عدد الأسهم أو الوحدات نوع الضمان (مثل المخزون أو أداة الدين أو الخيار) تاريخ (إذا كان معروفا) والأساس المعدل الكلي للأمن وتاريخ الاقتناء الأصلي، وإذا كان ذلك مناسبا، تعديل فترة الحجز بموجب المادة 1091. وفيما يتعلق بأداة الدين، يلزم تقديم المعلومات الإضافية التالية. وصف لشروط الدفع المستخدمة من قبل الوسيط لحساب أي تعديلات أساس بموجب القسم 1.6045-1 (n) للوائح. سعر الإصدار. تاريخ الإصدار، إذا كان مختلفا عن تاريخ الاستحواذ الأصلي. سعر الإصدار المعدل اعتبارا من تاريخ التحويل. الأساس الأولي. أي خصم سوقي مستحق اعتبارا من تاريخ التحويل. أي قسط من السندات التي تم إطفاؤها في تاريخ التحويل. أي قسط شراء تم إطفاؤه في تاريخ التحويل. ما إذا كان وسيط النقل قد قام بحساب أي من المعلومات من خلال الأخذ بعين الاعتبار إجراء انتخابات واحدة أو أكثر بموجب القسم 1.6045-1 (n). آخر تاريخ في أو قبل تاريخ التحويل الذي قام فيه الوسيط بإجراء تعديل لعنصر معين يتعلق بأداة دين تم تحويلها في أو بعد 1 يناير 2016. بالنسبة لجميع عمليات نقل الخيارات، تاريخ منح أو اقتناء الخيار، المبلغ من الأقساط المدفوعة أو المستلمة، وأي معلومات أخرى مطلوبة لتوضيح الخيار بالكامل. لنقل خيار القسم 1256 في أو بعد 1 يناير 2016، كما توفر الأساس الأصلي للخيار والقيمة السوقية العادلة للخيار كما في نهاية السنة التقويمية السابقة. إن األساس املعدل، وتاريخ االقتناء األصلي، وتعديل فترة االحتفاظ، واملعلومات اإلضافية ألداة الدين أو اخليار املذكور أعاله غير مطلوبة إذا كان كشف التحويل يحدد األمان كضمان غير مغطى. إذا كانت أسماء العميل (العملاء) لحسابات التحويل والحسابات المستلمة ليست هي نفسها، يجب أن يتضمن بيان التحويل أيضا اسم العميل (العملاء) للحساب الذي يتم نقل الضمان إليه. ومع ذلك، إذا كان التحويل من أو إلى حساب يكون الوسيط أو الوصي أو غيره من الأشخاص الخاضعين لقواعد الإبلاغ عن التحويلات هو العميل، يجب أن يعالج بيان التحويل المالك المستفيد أو، إذا كان ذلك مناسبا، وكيل محله كما يجب على الوسيط الذي يتسلم كشف التحويل أن يعامل الضمان كما هو محتفظ به للمالك المستفيد أو وكيل المالكين المستفيدين بغض النظر عن العميل المدرج لحساب الوسيط. يمكن للشخص الذي يقدم والوسيط الذي يتلقى كشف التحويل الموافقة على الجمع بين المعلومات بأي شكل أو استخدام رمز بدلا من عنصر واحد أو أكثر. تحديد الأساس المعدل والمعلومات الأخرى التي سيتم الإبلاغ عنها كما هو موضح في هذه التعليمات. إذا تم تحديد أساس األوراق المالية المحولة باستخدام طريقة متوسط ​​األساس، فإن أي أوراق مالية يتم اقتناؤها قبل أكثر من 5 سنوات قبل التحويل قد يتم اإلبالغ عنها في بيان واحد يتم اإلبالغ عن تاريخ االستحواذ األصلي فيه على أنه 8220 مختلف، 8221 ولكن فقط إذا كان المعلومات الأخرى المبلغ عنها تنطبق على جميع الأوراق المالية. التأثير على الاستمارة 1099-B وبيانات التحويل الأخرى. عند إعداد النموذج 1099-B أو كشف التحويل للأوراق المالية التي تقوم بنقلها إلى شخص آخر، يجب أن تأخذ في الاعتبار جميع المعلومات (بخلاف تصنيفات الأوراق المالية) المبلغ عنها في كشف التحويل الذي تتلقاه، إلا إذا كان البيان غير كامل أو كنت تعرف أنه غير صحيح. إذا لم تتلق كشف تحويل مطلوب بحلول تاريخ الاستحقاق، فيجب أن تطلب من أحد المحولين. إذا لم يتم توفير كشف تحويل كامل، إما بعد طلب واحد أو لأنه لم يكن هناك حاجة إلى بيان التحويل، يمكنك التعامل مع الأمن كما غير مغطى. ومع ذلك، يجب عليك تقديم نموذج 1099-B المصحح خلال 30 يوما من استلام كشف التحويل الذي يشير إلى أن الأمان عبارة عن أمان مغطى. ولكن ليس عليك تقديم نموذج مصحح 1099-B إذا تلقيت البيان بعد أكثر من 3 سنوات من تقديمك النموذج الأصلي 1099-B. يجب عليك أيضا تقديم كشف تحويل مصحح في غضون 15 يوما من استلام كشف التحويل الذي يشير إلى أن الضمان هو ضمان مشمول في حالة تحويلك للأمان المحول إليك. ولكن ليس عليك تقديم كشف تحويل مصحح إذا تلقيت كشف التحويل بعد مرور 18 شهرا على تقديم كشف التحويل. معلومات اكثر. لمزيد من المعلومات حول بيانات التحويل، بما في ذلك التعاريف والاستثناءات وقواعد نقل الهدايا والتحويلات من العقارات الممنوحة وتحويلات الأوراق المالية المقترضة، انظر القسمين 1.6045A-1 و 1.6045A-1T. عائدات المصدر للإجراءات التي تؤثر على أساس المصدر يجب أن يقوم مصدر ضمان محدد (محدد لاحقا) يتخذ إجراء تنظيميا يؤثر على أساس الضمان بتقديم عائد المصدر في النموذج رقم 8937. وينطبق ذلك على الإجراءات التنظيمية بعد عام 2010 (بعد عام 2011 إذا كان المخزون في شركة استثمارية منظمة، وبعد عام 2013 لأدوات الدين والخيارات والعقود الآجلة للأوراق المالية). ومن المقرر أن يعود العائد قبل أو قبل اليوم 45 بعد الإجراء التنظيمي، أو في موعد أقصاه 15 يناير من السنة التقويمية التالية. ولا يطلب من المصدر تقديم هذه العوائد إذا قام المصدر، بحلول تاريخ الاستحقاق، بإرسال المعلومات المطلوبة في شكل يسهل الوصول إليه في منطقة من موقعه الرئيسي الأساسي المخصص لهذا الغرض، وعلى مدى 10 سنوات، يحتفظ العودة إلى الجمهور على موقعها العام الأساسي أو الموقع العام الأساسي لأي منظمة خلف. يجوز للمصدر أن يوقع إلكترونيا على عائد يتم الإبلاغ عنه علنا ​​على الموقع الإلكتروني للمصدر 8217s. ويجب أن يحدد التوقيع الالكتروني الشخص الذي يوقع على العودة. التأثير على النموذج 1099-B وبيانات التحويل. في إعداد النموذج 1099-B أو بيان التحويل، يجب أن تأخذ في الاعتبار جميع المعلومات التي تم الإبلاغ عنها من قبل الجهة المصدرة للأمن على بيان أن المصدر يوفر لك أو يعتبر أن يقدم لك، إلا إذا كان بيان المصدر غير مكتمل أو كنت أعلم أنه غير صحيح. لا تأخذ في الاعتبار إلا الإجراءات التنظيمية التي اتخذها مصدر الورقة المالية خلال الفترة التي احتفظت فيها بالأمان (بدءا من التاريخ الذي تلقيت فيه ضمانا منقولا). إذا تلقيت أو اعتبرت أن تتلقى بيان المصدر بعد تقديم النموذج 1099-B، يجب عليك تقديم نموذج 1099-B المصحح في غضون 30 يوما من استلام بيان المصدر. ولكن ليس عليك تقديم نموذج مصحح 1099-B إذا تلقيت بيان المصدر بعد أكثر من 3 سنوات من تقديمك النموذج الأصلي 1099-B. إذا تلقيت أو اعتبرت أن تتلقى بيان المصدر بعد تقديم كشف التحويل للأمن المغطى، فيجب عليك تقديم كشف تحويل مصحح خلال 15 يوما من استلام بيان المصدر. ولكن ليس عليك تقديم كشف تحويل مصحح إذا تلقيت بيان المصدر بعد مرور 18 شهرا على تقديمك كشف التحويل الأصلي. معلومات اكثر. لمزيد من المعلومات، راجع النموذج 8937 وإرشاداته، واللوائح 1.6045B-1. تبادل المقايضات تبادل المقايضة هو أي شخص أو منظمة مع أعضاء أو عملاء تتعاقد مع بعضهم البعض (أو مع تبادل المقايضة) للمشاركة في التجارة أو المقايضة الممتلكات أو الخدمات. ولا يشمل هذا المصطلح الترتيبات التي تنص فقط على التبادل غير الرسمي للخدمات المماثلة على أساس غير تجاري. الأشخاص الذين لا يتعاقدون مع تبادل المقايضات ولكن الذين يتاجرون الخدمات لا يقدمون الاستمارة 1099-B. ومع ذلك، قد تضطر إلى تقديم استمارة 1099-ميسك. تقارير ترانزاكتيونالاجريغات. يجب أن تقوم عمليات تبادل المقايضة التي تشمل أعضاء غير عملاء أو عملاء بإبلاغ كل معاملة على نموذج 1099-B منفصل. ويمكن الإبلاغ عن المعاملات التي تشمل أعضاء الشركات أو العملاء من تبادل المقايضة على أساس إجمالي. معلومات الاعضاء. في منطقة المستلم من النموذج 1099-B، أدخل معلومات حول العضو أو العميل الذي قدم العقار أو الخدمات في التبادل. الاستثناءات. لا يطلب من تبادل المقايضة تقديم الاستمارة 1099-B من أجل: التبادلات من خلال تبادل المقايضة مع أقل من 100 معاملة خلال العام، الأشخاص المعفيون الأجانب كما هو محدد في القسم 1.6045-1 (ز) (1) من اللوائح، أو التبادلات التي تنطوي على ممتلكات أو خدمات ذات قيمة سوقية عادلة تقل عن 1.00. بيانات للمستلمين إذا كان مطلوبا منك تقديم النموذج 1099-B، يجب تقديم بيان إلى المستلم. لمزيد من المعلومات حول متطلبات تقديم بيان إلى المستلم، راجع الجزء M في التعليمات العامة لعام 2016 لبعض إرجاع المعلومات. اقتطاع رقم هوية المستلمين في بيانات المدفوع لأمره. وعملا بالمادة 301.6109-4 من قانون الخزينة، يجوز لجميع مقدمي هذه الاستمارة اقتطاع رقم هوية المستلم 8217 (رقم الضمان الاجتماعي (سن) أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (إيتين) أو رقم تعريف دافع الضرائب (أتين) أو رقم تعريف صاحب العمل (إين) )) على بيانات المدفوع لأمره. لا يسمح بالاقتطاع على أي مستندات ملفات الملفات مع مصلحة الضرائب. لا يجوز اقتطاع رقم تعريف المرسل بأي شكل من الأشكال. انظر الجزء J في التعليمات العامة لعام 2016 لبعض إرجاع المعلومات. 2 تين لا. يمكنك إدخال 8220 X 8221 في هذا المربع إذا تم إبلاغك من قبل مصلحة الضرائب مرتين في غضون 3 سنوات تقويمية أن المدفوع له قدم رقم تعريف دافعي الضرائب غير صحيح (تين). إذا وضعت علامة على هذا المربع، فلن ترسل لك إرس أية إشعارات أخرى حول هذا الحساب. However, if you received both IRS notices in the same year, or if you received them in different years but they both related to information returns filed for the same year, do not check the box at this time. For purposes of the two-notices-in-3-years rule, you are considered to have received one notice and you are not required to send a second 8220 B 8221 notice to the taxpayer on receipt of the second notice. See part N in the 2016 General Instructions for Certain Information Returns for more information. For more information on the TIN Matching System offered by the IRS, see the 2016 General Instructions for Certain Information Returns. CUSIP Number Box 1d. Proceeds Enter the gross cash proceeds from all dispositions (including short sales) of securities, commodities, options, securities futures contracts, or forward contracts. Show a loss, such as one from a closing transaction on a written option or forward contract, as a negative amount by enclosing it in parentheses. You must reduce the proceeds by commissions and transfer taxes related to the sale. For securities sold because of the exercise of an option granted or acquired before 2014, you may, but are not required to, take into account option premiums in determining gross proceeds if that is consistent with your books. For securities sold because of the exercise of an option granted after 2013 or for the treatment of an option granted or acquired after 2013, see Regulations section 1.6045-1(m) for details. If you reduce gross proceeds by option premiums, check the second box in box 6. Otherwise, check the first box. Do not include amounts shown in boxes 8 through 11. If identical stock is sold at separate times on the same calendar day by a single trade order and a single confirmation is given that reports to the customer an aggregate price or an average price per share, you can determine gross proceeds by averaging the proceeds for each share. However, do not do this if the customer notifies you in writing of an intent to determine the proceeds from the sale by the actual proceeds per share and you receive that notification by January 15 of the calendar year following the year of the sale. You may extend the January 15 deadline but not beyond the due date for filing Form 1099-B. Do not include any accrued qualified stated interest on bonds sold between payment dates (or on a payment date) in this box. Instead, report this accrued interest on Form 1099-INT. For reporting an acquisition of control or substantial change in capital structure, see page 3. Box 1e. Cost or Other Basis Enter the adjusted basis of any securities sold unless the security is not a covered security and you check box 5. If you check box 5 and are not reporting basis, leave box 1e blank. Enter -0- in box 1e only if the securities sold actually had a basis of zero. Covered security. A covered security is any of the following. Stock acquired for cash in an account after 2010, except stock for which the average basis method is available. Stock for which the average basis method is available and that is acquired for cash in an account after 2011. A specified security transferred to an account if the broker or other custodian of the account receives a transfer statement (explained earlier) reporting the security as a covered security. Certain debt instruments or options that are specified securities acquired for cash in an account after 2013 (see Regulations section 1.6045-1(a)(15)(i)(C) and (E)). Certain debt instruments or options that are specified securities acquired for cash in an account after 2015. See Regulations sections 1.6045-1(a)(15)(i)(D) and 1.6045-1(m)(2)(ii). This includes variable rate debt instruments, inflation-indexed debt instruments, contingent payment debt instruments, options on debt instruments with payments denominated in, or determined by reference to, a currency other than the U. S. dollar, and options issued as part of investment units. A securities futures contract entered into in an account after 2013. A security acquired due to a stock dividend, stock split, reorganization, redemption, stock conversion, recapitalization, corporate division, or other similar action, if the basis of the acquired security is determined from the basis of a covered security. Specified security. A specified security is any of the following. Any share of stock (or any interest treated as stock, such as an American Depositary Receipt) in an entity organized as, or treated for federal tax purposes as, a corporation (foreign or domestic). For this purpose, a security classified as stock by the issuer is treated as stock. If the issuer has not classified the security, the security is not treated as stock unless the broker knows that the security is reasonably classified as stock under general federal tax principles. Any debt instrument, other than a debt instrument subject to section 1272(a)(6) (certain interests in or mortgages held by a REMIC, certain other debt instruments with payments subject to acceleration, and pools of debt instruments the yield on which may be affected by prepayments), or any short-term obligation. For this purpose, a security classified as debt by the issuer is treated as debt. If the issuer has not classified the security, the security is not treated as debt unless the broker knows that the security is reasonably classified as debt under general Federal tax principles or that the instrument or position is treated as a debt instrument under a specific provision of the Internal Revenue Code. Any option on one or more specified securities (which includes an index substantially all the components of which are specified securities), any option on financial attributes of specified securities, or a warrant or stock right. Any securities futures contract. Noncovered security. A noncovered security is any security that is not a covered security. The following securities are not covered securities. Stock acquired in 2011 that was transferred in 2011 to a dividend reinvestment plan that meets the requirements of Regulations section 1.1012-1(e)(6). However, a covered security acquired in 2011 and transferred to a dividend reinvestment plan after 2011 remains a covered security. For purposes of this rule, stock is considered transferred to a dividend reinvestment plan if it is held in a plan that is not a dividend reinvestment plan and the plan amends its plan documents to become a dividend reinvestment plan. The stock is considered transferred as of the effective date of the plan amendments. A security acquired due to a stock dividend, stock split, reorganization, redemption, stock conversion, recapitalization, corporate division, or other similar action, if the basis of the acquired security is determined from the basis of a noncovered security. A security that, when acquired, did not have to be reported on Form 1099-B because it was acquired from an exempt recipient or an exempt foreign person as defined in Regulations section 1.6045-1(g)(1). A security for which reporting is required by Regulations section 1.6049-5(d)(3)(ii) (certain securities owned by a foreign intermediary or flow-through entity). Identification of securities. If the customer has acquired securities on different dates or at different prices and sells less than the entire position in the security, report the sale according to the customers adequate and timely identification of the security to be sold. If no identification is provided, report the sale in this order. Any shares for which the acquisition date is unknown. The shares that were acquired first, whether they are covered or noncovered securities. Average basis method. Generally, the average basis method is available for either of the following types of stock if the customer leaves the shares with a custodian or agent in an account and acquires identical shares of stock at different prices in the account. Stock in most mutual funds or other regulated investment companies. Stock acquired after 2010 in connection with a dividend reinvestment plan that meets the requirements of Regulations section 1.1012-1(e)(6). Compute basis using the average basis method if: The customer elects that method or You choose the average basis method as your default method, and the customer does not give you any other instructions. Generally, determine the average basis of a share of stock by dividing the aggregate basis of all shares of identical stock in an account by the total number of shares, regardless of holding period. However, for this purpose, shares of stock in a dividend reinvestment plan are not identical to shares of stock with the same CUSIP number that are not in a dividend reinvestment plan. The basis of each share of identical stock in the account is the aggregate basis of all shares of that stock in the account divided by the aggregate number of shares. Unless a single-account election is in effect, you may not average together the basis of identical stock held in separated accounts that is sold, exchanged, or otherwise disposed of after December 31, 2011. See Regulations section 1.1012-1(e) for details. Adjusted basis. The adjusted basis begins with the initial basis (defined next) as of the date the security is acquired into an account. In reporting the adjusted basis, take into account all information, other than the classification of the security (such as stock), reported on a transfer statement or issuer return furnished to you or deemed furnished to you, unless that statement or return is incomplete or you know it is incorrect. See Transfer Statement and Issuer Return for Actions Affecting Basis, earlier. Also, treat Form 2439 as an issuer return and take into account the effects of undistributed capital gains reported to you on the form by a regulated investment company or real estate investment trust. You are not required to consider other transactions, elections, or events occurring outside the account when determining basis. You are also not required to apply section 1259 (constructive sales), section 475 (mark-to-market method of accounting), section 1296 (mark-to-market method of accounting for marketable stock in a passive foreign investment company), and section 1092 (straddles). For a debt instrument, see Regulations sections 1.6045-1(n)(7) and 1.6045-1T(n)(11) for the rules to determine adjusted basis for a debt instrument acquired at a premium or discount. Initial basis. If a customer paid cash for a security, the initial basis is: The total cash paid by the customer or credited against the customers account for the security, plus The commissions and transfer taxes to buy the security. You may, but do not have to: Take option premiums into account to determine the initial basis of securities acquired by exercising an option granted or acquired before 2014, or Increase initial basis for income recognized upon the exercise of a compensatory option or the vesting or exercise of other equity-based compensation arrangements granted or acquired before 2014. You cannot increase initial basis for income recognized upon the exercise of a compensatory option or the vesting or exercise of other equity-based compensation arrangements, granted or acquired after 2013. For rules related to options granted or acquired after 2013, see Regulations section 1.6045-1(m). You must report the basis of identical stock by averaging the basis of each share if: The stock was purchased at separate times on the same calendar day in executing a single trade order, and The broker executing the trade provides a single confirmation to the customer that reports an aggregate total price or an average price per share. However, do not average the basis if the customer timely notifies you in writing of an intent to determine basis by the actual cost per share. The initial basis of a security transferred to an account is generally the basis reported on the transfer statement. If a transfer statement indicates that the security is acquired as a gift, you must apply the relevant basis rules for property acquired by gift in determining the initial basis, except you do not have to adjust the basis for gift tax. Treat the initial basis as equal to the gross proceeds from the sale if: Neither gain nor loss is recognized because of the basis rules for gift property, or The initial basis depends on fair market value as of the date of the gift and you neither know nor can readily ascertain this value. Short sales. In the case of a short sale, report the adjusted basis of the security delivered to close the short sale. Wash sales. If a customer acquired securities that caused a loss from a sale of other securities to be both nondeductible under section 1091 and the loss was reported as a wash sale adjustment on a Form 1099-B for the sale at a loss, increase the adjusted basis of the acquired securities by the amount of the disallowed loss. For 2011 through 2013, the wash sale adjustment was reported in box 5. In 2014 and 2015, the wash sale adjustment was reported in boxes 1f and 1g. Beginning in 2016, the wash sale adjustment is reported in box 1g. Corporate mergers. Report only the net reduction in basis between stock exchanged and stock received when reporting the payment of cash paid as part of a corporate merger, reorganization, or similar event that is taxable only to the extent that cash or property other than stock or securities (8220 boot 8221) is received and for which no loss can be recognized. Enter only the amount of the reduction attributable to the amount reported in box 1d. Enter the amount as a positive number. However, do not apply this rule, and instead report adjusted basis as described earlier, for any stock considered to have been redeemed or sold, for example, fractional shares of stock resulting from the merger that are only paid in cash. Your customer Fred buys 100 shares of covered stock in MNO Corporation for 5,000 in February 2016. MNO Corporation merges with PQR Corporation in December 2016. The merger is taxable only to the extent that boot is received. Fred receives 100 shares of PQR stock with a value of 4,700 and 800 cash boot in exchange for his MNO stock. Freds resulting basis in the PQR stock is 4,700. Report the 800 cash boot in box 1d, and report 300 in box 1e to reflect the net reduction in basis from 5,000 (for the MNO stock) to 4,700 (for the PQR stock). Determine whether the gain or loss is short-term or long-term under section 1222, and whether any portion of the gain or loss is ordinary. In making the determination you must do the following. Consider any information reported on a transfer statement. Consider any information reported on Form 8937. Apply the rules for stock acquired from a decedent. Apply the rules for stock acquired as a gift. If a customer acquired securities that caused a loss from a sale of other securities to be both nondeductible under section 1091 and reported in box 5 of a 2013 or earlier Form 1099-B (or reported on a 2014 or 2015 Form 1099-B with code W in box 1f and an adjustment amount in box 1g), use the rules in section 1223(3) to determine the holding period of the acquired securities. In the case of a short sale, report whether any gain or loss on the closing of the short sale is short-term or long-term based on the acquisition date of the security delivered to close the short sale. Apply the rule in section 1233(d), if applicable. You are permitted to check up to 2 boxes if a portion of the gain or loss is ordinary and the remaining portion is short-term or long-term. You may not report both short-term and long-term gain or loss on the same Form 1099-B. You are not required to consider other transactions, elections, or events occurring outside the account when determining whether the gain or loss on the sale is short-term or long-term. You are also not required to apply holding period-related adjustments under section 1259 (constructive sales), 475 (mark-to-market method of accounting), 1092 (straddles), 1233(b)(2) (short sales), 1296 (mark-to-market method of accounting for marketable stock in a passive foreign investment company), 852(b)(4)(A), 857(b)(8), 852(b)(4)(B) (regulated investment company and real estate investment trust adjustments), and Regulations section 1.1221-2(b) (hedging transactions). Box 3. Check if Basis Reported to IRSReceived a 1099 and W2 for the same stock option exercise I have exercised my stock option (i. e. sell my company stocks from stock option granted to me) in year 2008 from Morgan Stanley. Last week I received a W-2 form from Morgan Stanley which specifies the stock option amount I exercised along with the federal and state tax witheld information. أمس تلقيت 1099 شكل من مورغان ستانلي على نفس الممارسة الخيار الأسهم الذي يسرد كمية مبيعات الأسهم ولكن دون الإشارة إلى أي معلومات الاتحادية والولائية الضرائب ويثلد. اتصلت مورغان ستانلي وقالوا لي أنها أرسلت لي شكلين للحصول على المعلومات الضريبية فقط. Since both W-2 and 1099 form have the same information, which form should I use to file my tax If I include my total wages with the W-2 form and also 1099 stock sales information in 1040-Schedule D, I will double my stock sales amount. هل يمكنني استخدام أي واحد منهم لتقديم ملف ملخص الضرائب الضريبي الذي تم إنشاؤه وتعديله من قبل مستخدمين مثلك. أضف الأسئلة الشائعة والروابط وغيرها من المعلومات ذات الصلة من خلال النقر على الزر تعديل في الجانب السفلي الأيسر من هذه الرسالة. هل تم بيع الأسهم الخاصة بك خيارات الخيارات الأسهم المحفزة (إسو) أو خيارات الأسهم غير المؤهلين (نسو) هل بيعت الأسهم بعد ممارسة الخيار لشراءها، أو كنت لا تزال تحتفظ الأسهم (حتى نهاية عام 2008، في عام 2009) إذا كنت لتخمين، إد يجب أن أقول لديك مكتب الإحصاء الوطني، وممارسة ذلك أثار W2، وبعد ذلك كنت باعت الأسهم (ربما على الفور)، مما أدى إلى 1099. يجب أن الأرباح W2 1099 كسب (كسب رأس المال على المدى القصير) تضيف ما يصل إلى إجمالي الربح من خلال المعاملة، ويجب أن تتوقع أن تدفع ضريبة الدخل الاتحادية على كامل مبلغ الربح. (إيسوس تسمح بتحويل الأرباح إلى مكاسب رأسمالية طويلة الأجل (مع معاملة ضريبية مواتية)، ولكن فقط إذا تم استيفاء شروط أخرى، مثل عقد الأسهم ل غ 1 سنة، وعدم الحصول على تآمر من قبل أمت) وقال شنارغ: تقرير على حد سواء . عند الإبلاغ عن 1099-B، وأساس التكلفة هو سعر البيع (منذ كنت قد ذكرت بالفعل الدخل مع W-2)، لذلك يود ليس لديهم أي ربح. أعتقد أنك يجب أن يكون في الواقع خسارة في اللجنة أنها تكلف لبيعها أو ممارسة الخيار (إلا إذا كان هذا مدرج بالفعل في W-2، الذي لم يكن بالنسبة لي). Providing both the information on the W-2 and the 1099-B is the only way that it wont raise a flag in their system. يبدو أن لديك نكسوس كما فعلت. The tax withholding info you need is on the W-2, as your broker withheld taxes as an agent for your employer. الأرباح من بيع الخيارات ((أساس التكلفة - سعر الإضراب) × عدد الأسهم) يجب أن تظهر كدخل على W-2 الخاص بك. أعتقد أنه في المربع 12 ظ. على أي حال، فإنه حالتي، كان يظهر على هناك وكان يخضع للضريبة بالفعل. However, you also have to include the sale using information from the 1099-B as the IRS will see that you sold stock. Xeon852 is right. يجب أن تظهر في الواقع خسارة على الصفقة على الإقرار الضريبي الخاص بك، كما كنت اشتريت الأسهم، ولكن على الفور باعت (على افتراض أنه كان صفقة غير نقدية من جانبكم). في الأساس يجب أن تكون قادرا على إظهار سعر المبيعات الخاص بك كما هو مسجل في 1099-B. Your cost basis is the sales price (which should be your option price plus the ordinary income) plus the broker commission and any additional fees. In most cases I have seen, people show a loss on the transaction of somewhere around 50, give or take for the number of options involved. gthaustex said: Your cost basis is the sales price (which should be your option price plus the ordinary income) plus the broker commission and any additional fees. In most cases I have seen, people show a loss on the transaction of somewhere around 50, give or take for the number of options involved. توضيح واحد فقط - عادة مربع العائدات على 1099-B ديه كوميسيونفيس (تحرير: من بيع) طرح منه بالفعل، لذلك لن نضيف ذلك إلى أساس التكلفة الخاصة بك. بالنسبة لي، مع معاملة غير نقدية، كان أساس التكلفة بلدي بالضبط عدد الأسهم مرات سعر البيع. وبما أن هناك عادة لا كوميسيونفي على شراء خيارات الأسهم، لا يوجد شيء لإضافة إلى أساس التكلفة. أعتقد أنه كان يجب أن أكون أكثر وضوحا من قبل. بلدي 1099-B يظهر إجمالي العائدات أقل عمولات. لذلك، أضفت عمولة ورسوم غير المرغوب فيه مرة أخرى للحصول على أساس التكلفة الإجمالية، أو المبلغ الإجمالي للبيع. أنا حقا حصلت على المعلومات التي كنت بحاجة إليها من بيان تأكيد سميث بارني. The gross amount on the confirmation is my cost basis (this includes commission, etc. The difference between this and the net amount is the reported loss on the sale due to commission, transaction fee and junk fees. This is from another post (different site)regarding the same subject: 1. Report the W-2 form information just like any other W-2 form, and dont get concerned about the various taxes it contains. 2. Report the sale of the stock shown on the Form 1099-B. That information will end up on Schedule D. Sch D wants the sales price, shown on the Form 1099-B, and the cost basis. The cost basis, unless you have that figure from another source, is the sum of the amount shown in the W-2 form box 12V plus the exercise price. If the exercise price was 30sh and your exercise resulted in 100 share, then your exercise price was 3000. The resulting capital loss will be the small broker commissionfee. If the 1099B reports Gross sales amount, add the sales commission, if you can find it in your paperwork, to the calculated cost basis. If it reports net sales amount, the commission has already been accounted for. Non-Qualified Stock Options Exercising options to buy company stock at below-market price triggers a tax bill. مقدار الضريبة التي تدفعها عند بيع السهم يعتمد على وقت بيعه. طريقة واحدة لمكافأة الموظفين واحدة من الشركات الاستراتيجية تستخدم لمكافأة الموظفين هو منحهم خيارات لشراء كمية معينة من أسهم الشركة بسعر ثابت بعد فترة محددة من الزمن. الأمل هو أنه بحلول الوقت أوبتيونيرسكوس الخيارات فيستمداشثات هو، في الوقت يمكن للموظف ممارسة فعلا خيارات لشراء الأسهم في مجموعة بريسيمداشثات سعر السوق من الأسهم قد ارتفع، وبالتالي فإن الموظف يحصل على الأسهم لأقل من سعر السوق الحالي. إذا كان لديك مسؤول تنفيذي، بعض الخيارات التي تتلقاها من صاحب العمل قد تكون خيارات الأسهم غير المؤهلين. هذه هي الخيارات التي دونرسكوت التأهل للحصول على معاملة ضريبية أكثر ملاءمة نظرا لخيارات الأسهم الحوافز. في هذه المقالة، يورسكول تعلم الآثار الضريبية لممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. تفترض ليترسكووس أن تتلقى خيارات على الأسهم التي يتم تداولها بنشاط في سوق راسخة مثل ناسداك، ولكن الخيارات نفسها أرينرسكوت تداولها. المصيد الضريبي هو أنه عند ممارسة خيارات شراء الأسهم (ولكن ليس قبل)، لديك دخل خاضع للضريبة يساوي الفرق بين سعر السهم المحدد من قبل الخيار وسعر السوق من الأسهم. في اللغة الضريبية، تلك التي تسمى عنصر التعويض. عنصر التعويض عنصر التعويض هو في الأساس مقدار الخصم الذي تحصل عليه عند شراء السهم بسعر ممارسة الخيار بدلا من سعر السوق الحالي. يمكنك حساب عنصر التعويض عن طريق طرح سعر التمرين من القيمة السوقية. القيمة السوقية للسهم هو سعر السهم في اليوم الذي تمارس فيه خيارات شراء الأسهم. يمكنك استخدام متوسط ​​الأسعار المرتفعة والمنخفضة التي يتداولها السهم في ذلك اليوم. سعر التمرين هو المبلغ الذي يمكنك شراء الأسهم وفقا لاتفاق الخيار الخاص بك. و هيرسكووس كيكر: يجب على شركتك الإبلاغ عن عنصر التعويض كإضافة إلى أجورك في النموذج W-2 في السنة التي تمارس الخيارات. وهذا يعني أن مصلحة الضرائب تعرف كل شيء عن غير متوقعة الخاص بك، ويعامل عليه، ودخل التعويض، تماما مثل راتبك. سوف تكون مدينتك لضريبة الدخل والضمان الاجتماعي والضرائب الطبية على عنصر التعويض. عندما لا بد لي من دفع الضرائب على خياراتي أولا الأشياء الأولى: أنت دونرسكوت لديك لدفع أي ضريبة عندما يورسكور منح تلك الخيارات. إذا كنت تعطى اتفاق الخيار الذي يسمح لك لشراء 1،000 سهم من أسهم الشركة، كنت قد منحت الخيار لشراء الأسهم. هذه المنحة في حد ذاتها إسنرسكوت خاضعة للضريبة. إترسكووس فقط عندما كنت في الواقع ممارسة تلك الخيارات، وعندما كنت في وقت لاحق بيع الأسهم التي قمت بشرائها أن لديك المعاملات الخاضعة للضريبة. تعتمد طريقة الإبلاغ عن معاملات خيارات الأسهم على نوع المعاملة. عادة، خاضع للضريبة غير المؤهلين الأسهم الخيار المعاملات تندرج في أربع فئات ممكنة: يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم وكنت التمسك على الأسهم. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم، ومن ثم بيع الأسهم في نفس اليوم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم كنت بيعها أكثر من سنة بعد اليوم الذي اشتريت لهم. ولكل من هذه السيناريوهات الأربعة قضايا ضريبية خاصة بها كما تظهر الأمثلة الضريبية الأربعة التالية. 1. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم والتمسك بها. في هذه الحالة، يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ولكنك لا تبيع الأسهم. عنصر التعويض الخاص بك هو الفرق بين سعر ممارسة (25) وسعر السوق (45) في اليوم الذي مارس الخيار وشراء الأسهم، ويضاعف عدد الأسهم التي قمت بشرائها. 45 ناقص 25 20 x 100 سهم 2،000 20 مرة 100 سهم 2،000 يتضمن صاحب العمل مبلغ عنصر التعويض (2000) في المربع 1 (الأجور) من نموذج W-2 لعام 2015. لماذا يتم الإبلاغ عن الخاص بك W-2 لأن إيترسكوس تعتبر لكوكومبنساتيونردكو لك، تماما مثل راتبك. حتى على الرغم من أنك هافنرسكوت بعد أن رأيت أي ربح الفعلي من بيع الأسهم، يورسكور لا تزال تخضع للضريبة على عنصر التعويض تماما كما لو كنت قد تلقت مكافأة نقدية 2000. ماذا لو لم يتم تضمين عنصر التعويض لسبب ما في الإطار 1، فإن إترسكو لا يزال يعتبر جزءا من أجورك، لذا يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي للسنة التي تمارس فيها الخيار. 2. يمكنك ممارسة الخيار لشراء الأسهم ومن ثم بيعها في نفس اليوم. وكما هو الحال في المثال السابق، فإن عنصر التعويض هو 2000، وسيشمل صاحب العمل 2000 من الدخل في نموذج W-2 لعام 2015. إذا لم يفعلوا ذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2015. بعد ذلك، عليك أن تبلغ عن البيع الفعلي للسهم على جدول 2015 D، مكاسب رأس المال والخسائر، الجزء الأول. لأنك باعت الأسهم مباشرة بعد شرائه، وبيع يعتبر على المدى القصير (وهذا هو، كنت تملكها الأسهم لمدة سنة أو أقل مدشليس من يوم في هذه الحالة). في هذا المثال، التاريخ المكتسب هو 6302015 والتاريخ المباع هو أيضا 6302015. ثم عليك أن تحدد ما إذا كان لديك ربح أو خسارة. في هذا المثال، فإن أساس التكلفة لأسهمك هو 4،500، وسعر البيع هو 4،490. و 10 (من عمولة)، هو خسارة رأس المال الخاص بك على المدى القصير. كيف قمنا بتحديد هذه المبالغ أساس التكلفة هو التكلفة الأصلية (قيمة السهم، والتي تتكون من ما دفعته، بالإضافة إلى عنصر التعويض الذي يتعين عليك الإبلاغ عنه كإيرادات التعويض في نموذج 1040 لعام 2015). وبالتالي، فإن أساس التكلفة هو السعر الفعلي المدفوع للسهم الواحد في عدد الأسهم (25 × 100 2،500) بالإضافة إلى 2000 من التعويضات المبلغ عنها في نموذج W-2 لعام 2015. ولذلك، فإن أساس التكلفة الإجمالية للمخزون الخاص بك هو 4،500 (2،500 2،000). سعر البيع هو سعر السوق للسهم الواحد في تاريخ البيع) 45 (ضعف عدد األسهم المباعة) 100 (، أي ما يعادل 4،500 سهم. ثم، طرح أي عمولات مدفوعة للبيع (10، في هذا المثال) لتصل إلى 4،490 كسعر المبيعات النهائي الخاص بك. يورسكول ربما الحصول على 2015 شكل 1099-B من وسيط التعامل مع شراء الخيار الخاص بك وبيع. يجب أن يظهر هذا النموذج 4،490 كمتحصلات من عملية البيع. طرح سعر البيع الخاص بك (4،490) من أساس التكلفة (4،500)، تحصل على خسارة من 10. تذكر، كنت فعلا خرجت قدما إلى الأمام (حتى بعد الضرائب) منذ كنت باعت الأسهم ل 4،490 (بعد دفع 10 لجنة) أن تم شراؤها فقط 2500. 3. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم ومن ثم بيعها في غضون سنة أو أقل بعد اليوم الذي اشتريت لهم. ومرة أخرى، يعتبر عنصر التعويض البالغ 000 2 عنصر (محسوبة كما في الأمثلة السابقة) دخل خاضع للضريبة وينبغي إدراجه في الإطار 1 من نموذج W-2 لعام 2015. إذا لم يكن كذلك، يجب إضافته إلى النموذج 1040، السطر 7 عند ملء الإقرار الضريبي لعام 2015. لأنك باعت الأسهم، يجب الإبلاغ عن بيع على 2015 جدول D. يعتبر بيع الأسهم معاملة قصيرة الأجل لأنك تملك الأسهم أقل من عام. في هذا المثال، تاريخ المكتسبة هو 6302015، وتاريخ بيعها هو 12152015، وسعر البيع هو 4990، وأساس التكلفة هو 4500. إن ربح رأس المال قصير الأجل هو الفرق بين 490 (4،900-4،500). كيف حصلنا على هذه الأرقام إن سعر البيع (4،990) هو سعر السوق في تاريخ البيع (50) ضعف عدد الأسهم المباعة (100) أو 5،000، أي أقل من العمولات التي دفعتها عند بيعها (10). النموذج 1099-B من وسيط التعامل مع البيع الخاص بك يجب أن يقدم 4،990 كما عائدات من بيع الخاص بك. وأساس التكلفة هو السعر الفعلي الذي دفعته للسهم الواحد وهو عدد الأسهم (25 مرة 100 2 500)، بالإضافة إلى عنصر التعويض البالغ 000 2 سهم لما مجموعه 500 4 سهم. وبالتالي فإن الكسب هو 490، والفرق بين أساسك وسعر البيع، وسيتم فرض ضرائب ككسب رأس المال على المدى القصير في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. 4. يمكنك ممارسة خيار شراء الأسهم، ثم بيعها أكثر من عام بعد اليوم الذي اشتريت لهم. سعر السوق على 6302011 عمولة مدفوعة للبيع: عدد الأسهم: عنصر التعويض من 2،000 هو نفسه كما في الأمثلة السابقة وكان ينبغي أن تظهر في المربع 1 من W-2 لعام 2011 (السنة التي تمارس الخيارات لشراء الأسهم.) لأن هذه الصفقة وقعت في العام السابق، كنت دونرسكوت تضطر لدفع الضرائب على عنصر التعويض مرة أخرى إترسكوس تعتبر الآن جزء من أساس التكلفة الخاصة بك سعر الشراء للسهم. ثم يجب عليك الإبلاغ عن بيع الأسهم على 2015 جدول D، الجزء الثاني لأنه إترسكوس صفقة طويلة الأجل كنت تملك الأسهم لمدة 18 شهرا تقريبا. وكما هو احلال يف املثال الشابق، فاإن ربح بيع الأشهم هو 490، ويحشب بنفس الطريقة) 4990 سعر البيع - 500 4 من اأشاش التكلفة (. ولكن الآن كسب 490 هو مكسب على المدى الطويل، لذلك عليك فقط لدفع الضرائب في معدل مكاسب رأس المال، والتي من المحتمل أن تكون أقل بكثير من الدخل العادي الخاص بك - الأشياء التي يجب أن نتذكر عندما خيارات الأسهم الممنوحة عندما يتم منحك غير المؤهلين خيارات الأسهم، والحصول على نسخة من اتفاق الخيار من صاحب العمل وقراءتها بعناية. مطلوب من صاحب العمل الخاص بك لحجب ضرائب الرواتب على عنصر التعويض، ولكن في بعض الأحيان أن دوسنرسكوت يحدث بشكل صحيح. في حالة واحدة نعرفها، فإن قسم الرواتب في التوظيف لم يحجب ضرائب الدخل الاتحادية أو الدولة. ومارس خياراته من خلال دفع 7000 وبيع الأسهم في نفس اليوم ل 70،000 ثم استخدم جميع العائدات (بالإضافة إلى نقدية إضافية) على الصفقة، لشراء سيارة 80،000، وترك القليل جدا من النقود في متناول اليد. تعال وقت العودة الضريبية في العام التالي، وقال انه يشعر بالأسى للغاية لمعرفة أنه كان ضرائب على عنصر التعويض من 63،000. دونرسكوت السماح لهذا يحدث لك. يجب على أرباب العمل الإبلاغ عن الدخل من عام 2015 ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين في المربع 12 من نموذج W-2 عام 2015 باستخدام كود ldquoV. rdquo عنصر التعويض هو بالفعل المدرجة في صناديق 1 و 3 (إن وجدت) و 5، ولكن أيضا يرد ذكرها بشكل منفصل في الإطار 12 للإشارة بوضوح إلى مبلغ التعويض الناشئ عن ممارسة خيار الأسهم غير المؤهل. يوفر توربوتاكس بريمير إديتيون مساعدة إضافية مع الاستثمارات ويمكن أن تساعدك على الحصول على أفضل النتائج بموجب قانون الضرائب. من الأسهم والسندات لإيرادات الإيجار، توربوتاكس رئيس الوزراء يساعدك على الحصول على الضرائب الخاصة بك القيام به الحق المقصود من المادة المذكورة أعلاه لتوفير المعلومات المالية المعممة تهدف إلى تثقيف شريحة واسعة من الجمهور أنها لا تعطي شخصية الضرائب والاستثمار والقانونية، أو غيرها من الأعمال التجارية والمشورة المهنية. قبل اتخاذ أي إجراء، يجب أن تسعى دائما للحصول على مساعدة من المهني الذي يعرف حالتك الخاصة للحصول على المشورة بشأن الضرائب والاستثمارات الخاصة بك، والقانون، أو أي مسائل تجارية أخرى والمهنية التي تؤثر عليك أندور عملك. تفاصيل العرض الهامة والإفصاحات توربوتاكس أونلينموبيل محاولة ل فريباي عند ملف: يستند توربوتاكس التسعير على الانترنت والمتنقلة على الوضع الضريبي الخاص بك ويختلف حسب المنتج. حر 1040EZ1040A عرض الدولة الحرة متاح فقط مع توربوتاكس الاتحادية الإصدار المجاني العرض قد تتغير أو تنتهي في أي وقت دون إشعار. يتم تحديد الأسعار الفعلية في وقت الطباعة أو الملف الإلكتروني وتخضع للتغيير دون إشعار. مقارنات التوفير والسعر على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقعة في مارس. عروض الخصم الخاصة قد لا تكون صالحة للمشتريات في التطبيق المحمول. توربوتاكس الذاتي يعمل إكسنسيفيندر: إكسنسيفيندرتراد متاح على مدار السنة كميزة من قراء العاملين لحسابهم الخاص (متوفر مع توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص، انظر لدكويكيبوكس عرض لحسابهم الخاص مع توربوتاكس الذاتي-إمبلنردكو التفاصيل أدناه). إكسنسيفيندرتراد المتوقع أواخر يناير كانون الثاني (أواخر فبراير لتطبيقات الجوال). إكسنسيفيندرتراد غير متوفرة من داخل توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص للأشخاص الذين يعانون من أنواع معينة من النفقات والمواقف الضريبية بما في ذلك دفع المقاولين أو الموظفين والمكاتب المنزلية أو المركبات الفعلية، والمخزون، والتأمين الصحي لحسابهم الخاص أو التقاعد، واستهلاك الأصول، وبيع الممتلكات أو المركبات، و دخل المزرعة. قد يختلف توفر المعاملات التاريخية للاستيراد من مؤسسة مالية. غير متاح لجميع المؤسسات المالية أو جميع بطاقات الائتمان. قراء الذاتي العاملين العرض: ملف الخاص بك 2016 توربوتاكس الذاتي العاملين العودة عن طريق 41817 وتلقي الاشتراك الخاص بك مجانا للقراء الذاتي العاملين حتى 43018. التنشيط المطلوبة. تسجيل الدخول إلى قراء الذاتي العاملين من قبل 71517 عبر التطبيق المحمول أو في selfemployed. intuitturbotax عنوان البريد الإلكتروني المستخدمة لتفعيل وتسجيل الدخول. يسري العرض فقط على العملاء الجدد الذين يعملون لحسابهم الخاص. انظر قراء لمقارنة الأسعار. عند استخدام توربوتاكس العاملين لحسابهم الخاص لتقديم الضرائب الخاصة بك 2017، سيكون لديك الخيار لتجديد قراء الخاص الاشتراك لحسابهم الخاص. إذا لم تقم بالتقدم مع توربوتاكس سيلف-إمبلويد من قبل 41818، سيكون لديك خيار تجديد قراءتك الاشتراك لحسابهم الخاص من قبل 43018 لمدة سنة أخرى في معدل الاشتراك السنوي الحالي ثم. يمكنك إلغاء اشتراكك في أي وقت من داخل قسم فواتير العمل لحسابهم الخاص للقراء. يدفع لنفسه: من أجل دفع ثمن توربوتاكس الذاتي العاملين، وسوف تحتاج ما لا يقل عن 600 في نفقات الأعمال القابلة للخصم. ويستند هذا الحساب على معدل الدخل ضريبة العمل الذاتي للعام الضريبي 2016. في أي وقت وفي أي مكان: الوصول إلى الإنترنت المطلوبة رسالة القياسية ومعدلات البيانات تنطبق على تحميل واستخدام التطبيق المحمول. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. توربوتاكس مساعدة الخبراء، المشورة الضريبية و سمارتلوك: وشملت مع ديلوكس، رئيس الوزراء والعاملين لحسابهم الخاص (عبر الهاتف أو سمارتلوك) غير المدرجة مع الاتحادية الطبعة الحرة. يختلف توفر الميزة بحسب الجهاز. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. الأكثر شعبية: توربوتاكس ديلوكس هو منتجنا الأكثر شعبية بين المستخدمين توربوتاكس على الانترنت مع الحالات الضريبية أكثر تعقيدا. كومبليتشيك: تندرج تحت حسابات توربوتاكس دقيقة والحد الأقصى استرداد ضمانات. توربوتاكس كدونلواد سوفتوار توربوتاكس كدونلواد المنتجات: السعر يشمل إعداد الضرائب وطباعة الإقرارات الضريبية الاتحادية و مجانا الاتحادية ملف الإلكترونية تصل إلى 5 الإقرارات الضريبية الاتحادية. تطبق رسوم إضافية على الإيداع الإلكتروني إرجاع الدولة. لا تنطبق رسوم الملفات الإلكترونية على عائدات ولاية نيويورك. التوفير ومقارنة الأسعار على أساس الزيادة المتوقعة في الأسعار المتوقع في مارس. الأسعار عرضة للتغيير دون إشعار. أسرع استرداد ممكن: أسرع استرداد الضرائب مع الملف الإلكتروني وأطر زمنية استرداد الضرائب المباشرة تختلف. دفع ثمن توربوتاكس من رد الأموال الفدرالي: تطبق رسوم خدمة معالجة رد الأموال X. XX على طريقة الدفع هذه. تخضع الأسعار للتغيير دون إشعار مسبق. تتوفر هذه الميزة مع منتجات توربوتاكس الفيدرالية باستثناء توربوتاكس بوسينيس. حول لدينا المنتج توربوتاكس الخبراء: خدمة العملاء ودعم المنتج تختلف حسب الوقت من السنة. معلومات عن خبراء الضرائب المعتمدين لدينا: يتم تضمين المشورة الضريبية المباشرة عبر الهاتف مع رسوم رئيس الوزراء والمنزل الأعمال تنطبق على عملاء الأساسية و ديلوكس. النصائح الضريبية الحكومية مجانية. تختلف مستويات الخدمة، ومستويات الخبرة، وساعات العمل والتوافر، وتخضع للتقييد والتغيير دون إشعار مسبق. غير متاح للعملاء توربوتاكس الأعمال. 1 الأكثر مبيعا البرمجيات الضريبية: استنادا إلى بيانات المبيعات المجمعة لجميع الضرائب السنة 2015 منتجات توربوتاكس. استيراد البيانات: يستورد البيانات المالية من الشركات المشاركة. سريعة وقراء استيراد غير متوفر مع توربوتاكس المثبتة على ماك. الواردات من كيكن (2015 وأعلى) وقراء سطح المكتب (2011 وأعلى) على حد سواء ويندوز فقط. أسرع استيراد غير متوفر ل توربوتاكس الأعمال. منتجات سريعة المقدمة من قبل شركة كيكن استيراد كيكن عرضة للتغيير.